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企业处理发现的内部控制缺陷时，不正确的是
企业处理发现的内部控制缺陷时，不正确的是 企业处理发现的内部控制缺陷时，不正确的是（） A．对于设计缺陷，应从企业内部的管理制度入手查找原因，及时进行处理，并同时改进内部控制体系的设计，弥补设计缺陷的漏洞 B．对于运行缺陷，则应分析出现的原因，...
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下列对上市公司内部控制审计报告披露存在的问题的描述中，正确的
下列对上市公司内部控制审计报告披露存在的问题的描述中，正确的有 下列对上市公司内部控制审计报告披露存在的问题的描述中，正确的有（ ABD）。 A．少数企业内控审计结论有失客观性，审计意见类型不当 B．未按照《企业内部控制审计指引》及其实施意见的要求...
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下列关于内部控制缺陷的描述中，正确的有
下列关于内部控制缺陷的描述中，正确的有 下列关于内部控制缺陷的描述中，正确的有（ABC ）。 A．内控缺陷的认定要结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素 B．内部控制存在的缺陷，按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 C．内部控制存在的缺陷...
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下列项目中，属于企业内部控制审计的主流方式的是
下列项目中，属于企业内部控制审计的主流方式的是 下列项目中，属于企业内部控制审计的主流方式的是（B ）。 A．单独实施内部控制审计 B．内部控制审计和财务报表审计相互整合 C．内部控制审计和人力资源审计相互整合 D．内部控制审计和税务审计相互整合 答...
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调查结果表明， 内部控制规范体系对五大一级指标的大多数因素影
调查结果表明， 内部控制规范体系对五大一级指标的大多数因素影响程度都较大， 影响不 大的是 调查结果表明， 内部控制规范体系对五大一级指标的大多数因素影响程度都较大， 影响不 大的是（D ）。 A．内控环境 B．风险识别 C．控制活动 D．信息交流与沟通...
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企业负责内部控制的建立健全和有效实施的机构，正确的是
企业负责内部控制的建立健全和有效实施的机构，正确的是 企业负责内部控制的建立健全和有效实施的机构，正确的是（B ）。 A．股东（大）会 B．董事会 C．监事会 D．总经理 答案解析：根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业董事会负责内部控制的建立健全...
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下列关于《企业内部配套指引》的说法中，不正确的是
下列关于《企业内部配套指引》的说法中，不正确的是 下列关于《企业内部配套指引》的说法中，不正确的是（ D）。 A．包含 18 个应用指引 B．包含 1 个评价指引 C．包含 1 个审计指引 D．包含 1 个方法指引 答案解析：《企业内部控制配套指引》包括 18 个应用...
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调查结果显示，下列各项不属于内控缺陷中的一般缺陷的是
调查结果显示，下列各项不属于内控缺陷中的一般缺陷的是 调查结果显示，下列各项不属于内控缺陷中的一般缺陷的是（ D）。 A．公司尚缺《全面预算管理制度》 B．收入确认存在截止性差异问题 C．对客户授信额度过大导致较大经济损失 D．公司的机构设置存在重复...
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下列关于内部控制规范体系总体实施效果的描述，正确的是
下列关于内部控制规范体系总体实施效果的描述，正确的是 下列关于内部控制规范体系总体实施效果的描述，正确的是（ D）。 A．有效程度很高 B．有效程度较高 C．有效程度一般 D．有效程度较低 答案解析： 目前《基本规范》及配套指引的有效程度为 3.73，表明...
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下列关于企业可能存在的内部风险的说法中，不正确的是
下列关于企业可能存在的内部风险的说法中，不正确的是 下列关于企业可能存在的内部风险的说法中，不正确的是（C） A．董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守 B．组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素 C．技术进步、工艺改进等技术因素...
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