甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职
甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性
甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有( )。
A.财务部主任同时担任采购部的审批主管
B.记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C.行政部经理兼任工会主席
D.销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
【答案】ABD
【解析】不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中的不相容职务,防止具有欺骗性的活动发生或未被查出。企业可以通过在两个或两个以上的人员之间分配工作的方式,相互制约的工作机制来实现这一监控目标。行政部门经理负责企业内部的行政管理业务,工会主席只负责工会工作,并不会涉及到企业内部的行政业务,所以这两个职务不属于不相容职务;选项A、B、D都属于不相容职务。
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