2015福建国税税收调查常见问题解答
2015福建国税税收调查常见问题解答
一、任务安装相关
1.填报时发现纳税人识别号（单位代码）错了怎么办
答：点击税收调查系统（NTSS）左上方【任务｜修改注册信息】将单位代码（纳税人识别号）修改正确，然后点击工具栏“计算”按钮，即可更新正确的纳税人识别号。
2.好像我的税收调查系统是税务版的会影响填报吗
答：2015年，福建国税税收调查程序和任务不再区分企业版和税务版。省局根据我省实际情况对总局下发的税务版任务进行了改进，基层国税机关和被调查企业均统一使用省局修改后的任务，只要在装入任务时选择正确的报表户类别（税务局或纳税人）即可正常使用。【请企业确认是从省局发布的官方渠道（省局门户或百度云盘）下载的程序包】
3.本人代理了多家企业，怎么知道具体是哪些被纳入调查范围
答：您可以登录福建国税门户网站，点击“资料下载”，在“办税资料”版块就可以看到福建国税全部调查名单，请根据您所属地区下载相应Excel文件进行查询。
4.为什么安装完成后打开系统时提示错误“Error…….访问OLE注册表错误”等
答：这种情况多出现在Win7以上的操作系统，右键点击税收调查系统（NTSS）图标，选择“以管理员身份运行”即可。
二、报表填报相关
1. 小规模纳税人应纳税额是否填报企业表的28栏
答：应该填。根据企业表28栏的填报说明:“……如为小规模纳税人，则以本期依征收率计算的应纳税额填写”（即根据第3行“本年按简易征收办法征税货物销售额”和征收率3%计算填写）。如果是月销售额不超过3万享受暂免征收增值税优惠政策的小规模纳税人，28栏填零，但其销售额应填在第4行“本年内销货物或劳务免征增值税的销售额”，不填第3行（同时XXB表第11栏“增值税优惠政策代码”应选择“238 其他内销货物或应税劳务适用的免征增值税政策”）。
2. 月销售额低于3万的免征销售额是否填报货物劳务表第9栏
答：应该填。根据货物劳务表第9栏的填报说明：“根据01表（企业表）第4行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列”，而月销售额不超过3万元的企业须填写企业表（01表）第4行，故货物劳务表第9栏必须填，不填第8栏。
3. 货物劳务代码与企业表国民经济代码不符的情况如何处理
答：货物劳务代码不能涵盖所有的货物和劳务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相关的货物劳务代码，如果工业企业无法找到对应代码，可以选择“2702其他工业产品”或“2504其他轻工产品类”。例如国民经济行业为“C2110 木质家具制造”，货物劳务代码就可以选择“2504其他轻工产品类”。
4.为什么我的XXB表里第15项加工贸易业务类型代码无法显示
答：XXB表第15栏有计算公式，如果第14栏填写了“0 非加工贸易企业”，点击工具栏上得“计算”按钮，第15栏就会自动显示为“0 本年未发生加工贸易业务”。
5.调查表是不是只能填整数不能填小数
答：除了个别指标，大部分指标只能填整数，将金额换算为千元单位后，对不足千元的部分进行四舍五入。
6.一台电脑怎么填报多家企业税收调查数据
答：先将第一家企业的数据填写完整，审核通过后上报、生成PAT数据文件（须妥善保存），然后点击【任务｜修改注册信息】，将注册信息修改成第二家企业的信息，并切换到信息表（XXB表），点击【计算】按钮，即可进行第二家企业数据的填报。其他以此类推。
7. 一台机器录入多家公司的数据，如何修改之前已经上报到本地磁盘的PAT文件
答：点击【任务|修改注册信息】，修改注册信息为想修改的公司单位代码（注意保存目前的填报数据），点击【收发|读入NTSS数据】，根据提示就可以读取PAT文件,再进行修改即可。
8.信息表（XXB）中32行的调查方式代码怎么填
答：此项可随便选一种。
9.企业生产经营多种货物劳务的，应怎么填报货物劳务表
答：请根据不同的货物劳务，选择相应的货物劳务代码分行填列，一般不能填在一行。
10.营改增交通运输行业适用11%的税率，可是货物劳务表第18列是灰色斜杠，为什么不能填列
答：货物劳务表16、17、18、19列均有计算条件限制的。以第18列为例，只有当货物劳务代码选择“38XX交通运输”（或4001、4002）且第16、17、19列均为零的情况下，此栏才可以填写。如果企业有兼营其他货物劳务的，请增加一行另外填写，不能与交通运输服务填在一行。
三、审核相关
1. 数据无法通过审核，如何处理
答：如果数据没有通过审核，不能仅看红色或黄色的数据表元，请根据系统弹出的审核结果窗口中的“详细信息”查看和检查数据。如果确认数据填报有误，请根据实际情况进行修改；如果数据为据实填报但无法通过审核，请在审核结果窗口最下方“如果您的数据核实后为实际数据，请在此处说明未通过审核的原因”处添加“审核说明”（注意：不是填写“审核情况明细表”），说明数据没有通过审核的真实原因。填写完审核说明后，系统会自动将说明在审核情况明细表中显示，并且视为审核通过。
2.营改增企业，货物劳务表审核不通过，提示“服务行业的企业正常情况下其货物劳务应为服务类，如兼营其他产品，核实后可以据实填写！”。
答：由于软件公司未针对营改增的情况对审核公式进行更新，营改增企业填报过程中出现这种情况，填写审核说明就可，即注明“企业已纳入营改增范围，填报属实”之类的。
3.货物劳务表审核不通过，我们是化妆品行业的一般纳税人，信息表行业代码选F5134，在货物劳务表代码选2101化妆品，一直审核不通过，而且我们不交消费税，为什么非要让填消费税
答：根据问题描述，企业行业代码F5134为化妆品批发，那么其货物劳务代码应该选“2804其他商品批发”，那么审核就会通过了。货物劳务代码“2101化妆品”是化妆品生产企业填写的。
四、数据上报
1. 为什么数据上报前系统会提示“请先汇总，再上报”
答：这是因为纳税人在装入税收调查任务时，报表户类型误选为“税务局”。解决方法如下：首先将信息表、企业表和货物劳务表等3张表另存为Excel表格，将已填报数据备份起来；其次点击上方菜单栏【任务|关闭任务】，再点击【任务|注销任务】，选择“2014年度全国税收调查”，点击“注销”；最后重新装入税收调查任务“福建国税2014年度全国税收调查.PSK”,注意装入时报表户类别选择“纳税人”，完成后再将之前保存的3个Excel表格里面的数据（信息）依次复制到税收调查系统里面即可继续填写或正常上报。
